Exigences de Bâle II, risque opérationnel propose trois méthodes de mesure pour calculer les charges de capital de risque opérationnel. Voici l'approche indicateur de base, l'approche normalisée et l'approche de mesure avancée.
Dans l'approche indicateur de base banques doivent détenir des fonds propres pour risque opérationnel égal à la moyenne au cours des trois années précédentes d'un pourcentage fixe (15 % pour cette approche) du revenu brut annuel positif (chiffres pour une année dans laquelle le revenu brut annuel est négatif ou zéro sont exclus).
Bien qu'aucun critère spécifique n'est énoncées pour l'utilisation de l'approche indicateur de base, les banques à l'aide de cette méthode sont encouragés à se conformer à la Commission ’ orientation s sur “ saines pratiques de gestion et de Supervision du risque opérationnel ” (BIS ; Février 2003). Ces principes exigent :
• A les mains sur l'approche à la création d'un environnement de gestion appropriée des risques,
• Des actions positives dans l'identification, évaluation, surveillance et contrôle du risque opérationnel,
• Divulgation adéquate au public.
Sous le standardisé approcher une banque ’ s activités sont divisées en huit secteurs d'activité. Au sein de chaque secteur d'activité, le revenu brut est un indicateur général qui sert comme un remplaçant pour le niveau des activités commerciales et, par conséquent, la taille probable de l'exposition au risque opérationnel au sein de chacun de ces secteurs d'activité. Les frais financiers pour chaque secteur d'activité sont calculé en multipliant le revenu brut d'un facteur (appelé le “ beta ”) assignés à ce secteur d'activité. La version bêta sert comme un substitut à la relation de l'ensemble de l'industrie entre l'expérience de pertes de risque opérationnel pour un secteur d'activité donné et le niveau global du revenu brut pour ce secteur d'activité. Les secteurs d'activité et les facteurs bêta varient de 12 % pour “ Banque de détail ”, “ asset management ” et “ courtage au détail ” ; 15 % pour les “ bancaires ” et “ services d'agences de ” à 18 % pour “ corporate finance ”, “ commercial & Vente ” et “ paiement & règlement ”.
Les frais financiers total sont calculé comme la moyenne triennale de la simple somme des charges capital réglementaires dans chacun des secteurs d'activité chaque année. Dans une année donnée, un charges d'investissement négatif (à la suite de revenu brut négatif) dans n'importe quel secteur d'activité peuvent compenser des charges d'investissement positifs dans d'autres secteurs d'activité sans limite.
Au niveau national de surveillance, le superviseur peut choisir d'autoriser une banque à utiliser l'approche Alternative de normalisés (ASA) à condition que la Banque est en mesure de satisfaire à son superviseur que cette autre approche fournit une meilleure base pour la mesure des risques. En vertu de l'ASA, la méthodologie/frais de capital de risque opérationnel est le même que pour l'approche normalisée sauf que deux secteurs d'activités – “ Banque de détail ” et “ bancaires ” où un facteur fixe ‘ m ’ – remplace le revenu brut comme l'indicateur d'exposition et est liée à l'ampleur des prêts accordés dans ces domaines.
Sous les approches de mesure avancée (AMA), l'exigence de capital réglementaire correspond à la mesure du risque générée par la Banque ’ système de mesure du risque opérationnel interne s en utilisant des critères quantitatifs et qualitatifs précis. Utilisation de l'AMA est sous réserve de l'agrément.
Agrément doit dépendre de la Banque étant en mesure de démontrer à la satisfaction de l'autorité de surveillance que le mécanisme de répartition de ces filiales est approprié et qu'il peut être soutenu de manière empirique. Les normes quantitatives qui s'appliquent au risque opérationnel générée en interne, des mesures aux fins de calculer les frais financiers minimale réglementaire sont que n'importe quel système de mesure du risque opérationnel interne doit être cohérente avec la définition du risque opérationnel et une gamme de types d'événements définis perte (couvrant les aspects tous opérationnels tels que la fraude, pratiques relatives aux employés, sécurité au travail, pratiques commerciales, les pratiques de traitement, interruption des activités et perte de biens matériels).
Pour bénéficier de l'utilisation de l'approches de mesure avancée (AMA), une banque doit satisfaire son superviseur qui,
• Le banques Conseil d'administration et des cadres supérieurs, sont activement impliqués dans la surveillance du cadre de gestion des risques opérationnels ;
• La Banque dispose d'un système de gestion du risque opérationnel qui est conceptuellement solide et qui inclut une fonction de gestion du risque opérationnel indépendant qui est responsable de la conception et la mise en œuvre de la Banque ’ cadre de gestion des risques opérationnels s ;
• La Banque a il a des ressources suffisantes pour utiliser cette approche dans les secteurs d'activité majeurs ainsi que les zones de contrôle et d'audit.
Une banque à l'aide de l'AMA sera assujetti à une période de surveillance initiale par son superviseur avant il peut être utilisé à des fins réglementaires. Cette période permettra le maître d'oeuvre déterminer si l'approche est crédible et pertinente. La Banque ’ s mesure interne du système doit être en mesure de faire une estimation raisonnable des pertes inattendues, basés sur l'utilisation combinée des données de pertes externes internes et pertinentes, analyse de scénario et environnement commercial Banque spécifique et des facteurs de contrôle interne.
La Banque ’ s système de mesure doit également être capable de soutenir une allocation du capital économique risque opérationnel dans des secteurs d'activité d'une manière qui crée des incitations visant à améliorer la gestion du risque opérationnel de ligne.
En outre,
• La fonction de gestion du risque opérationnel est responsable de documenter les politiques et procédures concernant la gestion des risques opérationnels et contrôles, conception et implémentation de la Banque ’ méthode de mesure des risques opérationnels s, concevoir et mettre en œuvre un système d'information sur les risques pour le risque opérationnel et développer des stratégies pour identifier, mesurent, surveiller et contrôle/atténuer les risques opérationnels,
• La Banque ’ système de mesure du risque opérationnel interne s doit être étroitement intégré dans les processus de gestion des risques au quotidien de la Banque et sa sortie doit être partie intégrante du processus de surveillance et de contrôle de la Banque ’ le profil de risque opérationnel s. Cette information doit jouer un rôle majeur dans le risque des rapports, comptes rendus de gestion, allocation du capital interne et analyse des risques.
• Risques opérationnels et en matière de pertes doivent être signalées régulièrement gestion unité d'entreprise, cadres supérieurs et le Conseil d'administration.
• La Banque ’ système de gestion des risques opérationnels doit être bien documenté et la Banque doit avoir une routine en place pour assurer la conformité avec un ensemble documentée des politiques internes, des contrôles et des procédures concernant le système de gestion du risque opérationnel, qui doit inclure les politiques pour le traitement des problèmes de non-conformité.
• Interne et/ou des commissaires aux comptes doivent effectuer des examens réguliers des processus de gestion des risques opérationnels et des systèmes de mesure. Cet examen doit inclure les activités des unités d'affaires et de la fonction de gestion du risque opérationnel indépendant.
• La validation du système de mesure des risques opérationnels par les vérificateurs externes et/ou les autorités de contrôle doit inclure la vérification que les processus de validation interne fonctionnent de manière satisfaisante ; et en s'assurant que les données de flux et processus associés au système de mesure de risque soient transparents et accessibles. En particulier, il est nécessaire que les autorités de surveillance et des commissaires aux comptes sont en mesure d'avoir un accès facile, chaque fois qu'ils le jugent nécessaire et selon des procédures appropriées, le système ’ s spécifications et paramètres.
Parce que les approches analytiques pour le risque opérationnel continuent d'évoluer l'approche ou les hypothèses de répartition utilisés pour générer la mesure des risques opérationnels à des fins réglementaires de capital est non spécifiée par le Comité de Bâle. Une banque doit cependant être en mesure de démontrer que son approche tient potentiellement grave ‘ queue ’ sinistres. Quel que soit l'approche est utilisée, une banque doit démontrer que sa mesure du risque opérationnel respecte une norme de solidité comparable à celle de l'approche axée sur les notations internes pour risque de crédit.
Sur cette base, les superviseurs bancaires exigera la Banque pour calculer leurs exigences de capital réglementaire comme la somme de perte anticipée (EL) et de la perte inattendue (UL), sauf si la Banque peut démontrer qu'il est adéquatement capture EL dans ses pratiques internes (à la base de l'exigence de capital réglementaire minimale sur UL seul, que la Banque doit être en mesure de démontrer à la satisfaction de son superviseur national qu'il a mesuré et sont responsables de son exposition EL).
Une banque doit avoir une approche crédible, bien documentée, transparente et vérifiable pour la pondération de ces éléments de base dans son système de mesure du risque opérationnel global.
Données de pertes internes sont critiques pour lier les estimations des risques de la Banque à son expérience de la perte réelle. Ces données sont plus pertinentes lorsqu'elle est clairement liée à une banque des activités commerciales actuelles, des procédés technologiques et procédures de gestion des risques. Pour ce faire une banque doit ont-ils des procédures documentées pour évaluer la pertinence continue des données de pertes historiques, y compris les situations dans lequel jugement substitue ou autres ajustements peuvent être utilisés, dans quelle mesure ils peuvent être utilisés et qui est autorisée à prendre de telles décisions. Produits à l'interne des mesures de risque opérationnel utilisés pour le capital réglementaire fins doivent reposer sur une période d'observation minimale de cinq ans des données de pertes internes. Toutefois, lorsque la Banque se déplace tout d'abord à l'AMA, une fenêtre de données historiques de trois ans est acceptable.
Pour être admissible à des fins de capital réglementaires, le processus de collecte des pertes internes de la Banque doit pouvoir mapper ses données historiques perte interne dans les catégories pertinentes de surveillance sont définies en détail dans les Annexes II de Bâle. La Banque doit avoir documenté les critères objectifs de répartition des pertes dans les secteurs d'activité spécifié et les types d'événements. Données de pertes internes de la Banque doivent être détaillées. Il doit capturer tous les activités matérielles et des expositions de tous les sous-systèmes appropriés et les emplacements géographiques. La Banque doit être en mesure de justifier que tout exclus des activités ou expositions, tant individuellement ou en combinaison pas significativement influencerait les estimations de risque global. Cela devrait reposer sur un seuil de perte brute minimum approprié pour la collecte de données de pertes internes. En outre, une banque doit recueillir des informations concernant la date de l'événement, de tout recouvrement des montants des pertes, ainsi que des informations descriptives sur les pilotes ou les causes de l'événement de perte. Le niveau de détail dans toute information descriptive doit être adaptée à la taille de la quantité de perte brute.
Pertes de risque opérationnel qui sont liés au risque de crédit et sont traditionnellement inclus dans les banques ’ bases de données risque de crédit (p. ex. les défaillances de gestion des garanties) doivent continuer à être traité comme risque de crédit aux fins de calculer le capital réglementaire minimale. Il s'ensuit que ces pertes ne seront pas assujettis au droit de capital de risque opérationnel. Néanmoins, aux fins de gestion du risque opérationnel interne, les banques doivent identifier toutes les pertes de matière risque opérationnel conformes à la portée de la définition du risque opérationnel et les types d'événements définis, y compris ceux liés au risque de crédit.
Une banque ’ système de mesure du risque opérationnel s doit utiliser des données externes pertinentes (données publiques et/ou données regroupées sur l'industrie), surtout quand il n'y a aucune possibilité de croire que la Banque est potentiellement exposée à des pertes sévères, cependant peu fréquents. En outre une banque doit utiliser analyse de scénarios d'opinion d'expert en conjonction avec les données externes pour évaluer son exposition aux événements de gravité élevée.
No comments:
Post a Comment